En el complejo mundo prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, el conocimiento de las listas es fundamental ya que los sujetos obligados tienen el deber de identificar y evaluar los riesgos asociados a estas prácticas. Esto incluye la realización de un análisis detallado de los riesgos vinculados a los países o jurisdicciones que se consideran de mayor riesgo.

Estas listas son elaboradas por organismos como el Grupo de Acción Financiera (GAFI) o la Comisión Europea que identifican países o jurisdicciones que presentan deficiencias en sus sistemas de prevención.

¿Cuáles son las principales listas que se publican y cómo diferenciarlas?

Las principales listas que se publican se elaboran por organismos internacionales como el Grupo de Acción Financiera, instituciones de la Unión Europea como la Comisión Europea o el Consejo de la Unión Europea y, a nivel nacional,

A nivel internacional GAFI/FATF desempeña un papel fundamental al identificar las jurisdicciones que no cuentan con medidas suficientes para combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en dos documentos que se publican tres veces al año.

‍Lista Negra - Jurisdicciones de alto riesgo

Destaca países o jurisdicciones con deficiencias estratégicas significativas en la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Se insta a aplicar una diligencia debida reforzada en estos lugares y, en casos graves, se sugieren contramedidas para proteger el sistema financiero global.

Lista Gris - Jurisdicciones bajo mayor vigilancia

Identifica países que colaboran activamente con el GAFI para corregir las deficiencias en sus sistemas contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Aquí, la supervisión reforzada implica un compromiso para resolver rápidamente las deficiencias identificadas, sometiéndose a una vigilancia más intensa.

Nota: La última actualización de las listas de GAFI se publicó el 27 de octubre de 2023.

En el contexto de la  Unión Europea, se publican listas específicas que identifican países y territorios de alto riesgo en diferentes áreas, incluyendo fiscalidad y prevención del blanqueo de capitales.

Lista UE de terceros países de alto riesgo

Esta lista se elabora por la Comisión Europea a partir de los criterios considerados en la Directiva (UE) 2015/849, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, que se refieren a la identificación de deficiencias estratégicas en:

a) El marco legal e institucional de un tercer país en la lucha contra el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, incluyendo aspectos como la definición de delitos, prácticas de debida diligencia con clientes, conservación de registros y reporte de transacciones sospechosas.

b) Las capacidades y procedimientos de las autoridades competentes en terceros países para combatir el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.

c) La efectividad del sistema en terceros países para enfrentar los riesgos asociados al blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.

Nota: La última actualización de esta lista se publicó el 18 enero de 2024.

Países y territorios no cooperadores a efectos fiscales

La lista se elabora por el Consejo de la UE. Su objetivo es identificar aquellos países y territorios que no cumplen con los estándares de cooperación fiscal establecidos por la UE.

Para ser considerados como cooperadores a efectos fiscales, estos terceros países y territorios son evaluados en base a criterios específicos definidos por el Consejo en 2016. Estos criterios se centran en aspectos como la transparencia y equidad fiscales, así como en la implementación de medidas destinadas a evitar la erosión de las bases imponibles y la transferencia de beneficios.

Para evitar ser incluidos en esta lista, los países o territorios deben cumplir con una serie de criterios objetivos relacionados con la buena gobernanza fiscal. Esto implica, especialmente, tener prácticas transparentes en materia fiscal, garantizar la equidad en el sistema impositivo y seguir las normativas internacionales diseñadas para prevenir la erosión de la base imponible y la transferencia de beneficios.

Nota: La última actualización de esta lista se publicó el 17 de octubre de 2023.

España  ha intensificado sus esfuerzos en la prevención del blanqueo de capitales a nivel nacional. Esto se refleja en las acciones lideradas por el Ministerio de Hacienda y Función Pública.

Jurisdicciones no cooperativas – Ministerio de Hacienda y Función Pública

El 9 de febrero de 2023, el Ministerio de Hacienda emitió la Orden HFP/115/2023 con el objetivo de fortalecer la lucha contra el fraude, la evasión fiscal y el blanqueo de capitales. A diferencia de la lista del Consejo de la UE, esta lista nacional presenta discrepancias debido a la falta de homogeneidad en los criterios para calificar una jurisdicción como no cooperativa en la UE.

La Orden establece una revisión y actualización periódica de los países incluidos, considerando las actualizaciones internacionales y el intercambio de información tributaria con España. El propósito es utilizar la lista como incentivo para fomentar la colaboración entre jurisdicciones en la lucha contra estas prácticas financieras ilícitas.

Obligación de comunicación de operaciones en relación con determinados países al SEPBLAC

La Orden EHA/1464/2010, de 28 de mayo, establece que deberán ser comunicadas al SEPBLAC mensualmente las operaciones con los siguientes países: Egipto, Filipinas, Guatemala, Indonesia, Myanmar, Nigeria, República Islámica de Irán y Ucrania.

¿Quieres conocer rápidamente qué países están en cada lista? Te hemos preparado una tabla donde podrás identificar qué países se incluyen en la última actualización de cada una de listas. Esto te dará una idea clara de qué países cuentan con un mayor riesgo.

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